尽职调查应遵守原则和调查方法、不良资产尽职调查(不良资产调查的内容和要点)尽职调查的目的、不良资产是指金融不良资产是指银行持有的次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理公司收购或接管的金融不良债权，以及其他非银行金融机构持有的不良债权。成都正直科技小编给大家分享尽职调查应遵守原则和调查方法。

　　尽职调查应遵守的五项原则

　　1、及时沟通、主动回报原则。及时沟通包括律师与客户，成员与主持律师间，律师与其它中介机构，调查人员与档案管理部门，及与其他人员之间的及时沟通，要及时将必要信息反馈给客户和相关人员，有关情况的全面、及时告知，有些要采取书面形式，书面形式包括电子邮件方式。回报是指信息的反馈，主持律师、各成员要主动的将有关信息告知向相关人员，自动自发，而不是等他人想起问及才予以回答。

　　2、严格保密原则。对工作中有关客户身份、客户提供的材料和调查所得的档案材料、信息，法律意见书等工作成果内容等的保密性工作也是相当重要。

　　3、团队合作原则。各成员一定要尽力完成自己的本职任务，并在需要时要与主持律师、其它成员相互提供协助，接受工作调整。

　　4、整体协调原则。尽职调查是一项工作量繁重的工作，主持律师一定要整体协调，抓住重点的同时，不可偏废。整体包括客户、律师事务所、主持律师、各成员、档案管理部门、其它中介机构等一系列可能接触的各方面人员。

　　5、关注细节原则

　　尽职调查的八种方法及内容

　　档案调查阶段是律师尽职调查的主要的实质工作阶段之一，该阶段调查的主要方法及内容包括：

　　1、审阅客户现有的贷款档案资料，并就有关事实向客户具体经办人员进行询问，听取有关人员的陈述和说明，收集了解债权的相关信息。

　　2、查询债务企业的工商登记基本情况及调阅债务企业工商内档，包括年检资料。

　　3、对于破产的借款人或担保人，查询是否进入破产程序以及程序状态，是否进行破产债权登记、清算方案、各项财务数据。查询破产情况的途径，包括向当地工商部门、管辖地法院的相关法庭了解，根据现有档案材料以及人民法院公报、司法文书等查询等。

　　4、调查债务企业的重大财产情况，包括:

　　(1)到债务企业所在地或者客户要求的其它国土、房屋管理相关部门调查债务企业的土地使用权、房产情况;

　　(2)到当地车辆管理所及客户要求的机动车辆管理部门调查债务企业的车辆情况;

　　(3)各债务企业是否设立、投资分支机构、企业及其名称、投资额、住所、是否存续等基本情况。

　　5、向人民法院了解债权的诉讼及执行情况;

　　(1)根据现有档案中人民法院裁判文书或仲裁机构的裁决书等记载的主管法院或仲裁机构，向它们查明案件的立案、审理、执行状态;

　　(2)根据借款或担保合同中约定的争议解决条款向法院或仲裁机构查明案件的立案、审理、执行状态;

　　(3)向管辖法院查明涉及案件的资产查封、冻结情况;

　　(4)向管辖法院查明涉及案件是否存在法院裁定以物抵债、执行和解、执行和解恢复、执行终结等情况。

　　6、到债务企业所在地的社会保险基金管理中心调查债务企业的社会保险费缴纳情况。

　　7、向交通管理部门调查公路收费权质押情况。

　　8、通过公开渠道或有针对性的向相关主管部门了解、查询企业的知名商标、专利权情况。